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对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。造成差异的主要因素有3个：一是缴费基数；二是退休年龄；三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

那么到底：

企业交社保和个人交社保缴费有何差异？

交15年养老金差距有多大？

什么方式缴纳更划算？

社保没交满15年这么办？

……

一起来了解一下吧。

01

企业交社保和个人交社保

缴费方式有哪些差异？

1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保

企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

小结：

■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。

■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

02

企业交社保和个人交社保

退休后养老金差距有多大？

（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

假设：有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

■A职工年均应付工资为5000元

■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

1、指标解释

（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

2、测算分析

（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月

基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月

个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元

回本时间：72000/1869/12=3.2年

（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月

基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月

个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元

回本时间：180000/1869/12=8年

（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元

回本时间：108000/1422/12=6年

（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元

回本时间：108000/1454/12=6年

通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

（1）A职工与B职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

（2）A职工与C职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

（3）A职工与D职工比较：

退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

（4）B职工和C职工相比：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

（5）C职工和D职工相比：

退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

1、差距有多大：

根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

2、产生差距的原因：

城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

03

什么方式缴纳更划算？

当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：

社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。

所以这时候很多在城市中生活的个人，为了能够享受社保的保障，没有工作的时候，会选择社保代缴公司进行挂靠，保证社保连续缴纳，这在目前来说，也不失为一个好办法。

04

社保没交满15年

怎么处理？

一、城镇职工基本养老保险

情况一：先延后补

在2011年7月1日之前（《中华人民共和国社会保险法》实施前）初次参加城镇职工基本养老保险的人员，达到法定退休年龄时，累计缴费不足15年的，可延长缴费5年，延长缴费5年后仍不足15年的，可以一次性补缴至满15年，然后办理退休手续并领取养老金。

以张叔叔为例：

年龄：60周岁

职业：XX有限公司员工

城职养老初次参保时间：2008年2月

城职养老累计缴费年限：8年

问：张叔叔在2022年到达退休年龄时，缴费不足15年怎么办？

答：张叔叔初次参保时间在2011年7月1日之前（《中华人民共和国社会保险法》实施前），到达退休年龄缴费年限不足15年，先延长缴费5年至2027年，到2027年一次性补缴至满15年后办理退休手续并领取养老金。

情况二：按月延长缴费

在2011年7月1日之后（《中华人民共和国社会保险法》实施后）初次参加城镇职工基本养老保险的人员，达到法定退休年龄时，累计缴费不足15年的，应继续按月缴费至满15年后领取基本养老金。
以王阿姨为例：

年龄：50周岁

职业：XX超市普通员工

城职养老初次参保时间：2014年7月

城职养老累计缴费年限：6年

问：王阿姨在2022年到达退休年龄时，缴费不足15年怎么办？

答：王阿姨初次参保时间在2011年7月1日之后（《中华人民共和国社会保险法》实施后），到达退休年龄缴费年限不足15年，应继续按月缴费至2031年，累计缴费满15年后领取基本养老金。

假如距离缴满15年时间还有很长一段时间，选择每年度补缴是不划算，也可以考虑将职工社会保险变成居民社会保险。
居民养老保险不足15年的可以查看以下处理方式：

二、城乡居民基本养老保险

情况一：年满60周岁，但缴费年限不足15年的人

参保人员年满60周岁，城乡居民基本养老保险累计缴费年限不足15年的，可以一次性缴费至满15年后领取养老金。

情况二：年满60周岁后，户籍从市域外迁入本市的人员

年满60周岁后户籍从外地迁入本市的，须满三年才能办理初次参保，一次性缴费满15年后领取养老金。

如果你还没有交满15年，但是又不想再花钱补缴的话，那么你可以申请退保。

这样你就可以不用再继续缴纳社保了，而且之前交的钱也会退给你。
但我不太赞成大家用这种方式。因为这种方式有一个后果，就是退休之后，没有办法享受到医保以及养老金的福利待遇。

05

多个城市工作

在哪里领取养老金？

对于很多人来说，在很多城市都工作过，那应该在哪里领取养老金呢？养老金领取地按照“户籍地优先、从长、从后计算”的原则来确定：

·参保地和户籍地一致：在户籍地领取养老金。

·参保地和户籍地不一致：在累计参保年限满10年的地方领取养老金。

·有多个地方都缴纳社保满10年：在最后一个缴纳年限满10年的地方领取养老金；

·多个地方参保都不满10年：在户籍地领取养老金。

大家也可以跟着下面的导图走一遍，就能知道在哪里领取养老金了。

下面举几个例子，帮助大家更好地理解：

·王先生之前在北京缴了10年养老保险，后来回户籍所在地深圳工作并缴了3年。

由于王先生最后参保地在深圳，且深圳是户籍所在地，所以领取地为深圳。

·李女士户籍所在地在北京，来深圳工作并缴纳了11年养老保险。

李女生最后参保地不在户籍所在地，且在最后参保地累计交满了10年，所以是在最后参保地领，也就是在深圳领取养老金。

·老张户籍所在地在北京，他先在上海缴了11年养老保险，后来又在深圳缴了2年社保。

由于老张的最后参保地不在户籍所在地，且在最后参保地累计缴费不满10年，则上一个（即最后一个）缴费满10年的参保地上海为待遇领取地。

·吴女士户籍所在地在北京，她先后在上海、深圳、浙江交了8年社保，从未在北京交过社保。

由于吴女士在每个参保地的累计缴费年限都不满10年，虽然她没有在户籍所在地北京缴费过，养老待遇领取地也应为北京。

来源：社保论坛

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标签： 城镇职工基本养老保险 深圳工作 个人账户养老金