日常财务工作主要包括录入凭证、出纳等领导签字、凭证审核、期末处理（包括记账、期末汇兑损益处理、期末损益结转、对账结账）、查询或打印各类账簿、顺利生成财务报告。本章主要内容是期末处理。

总账期末处理

一、记账与反记账。

1.1、记账就是登录账簿的过程，通常也称为登账或过账。如果记账后发现记账凭证有误需要修改，必须先取消记账、取消审核、取消出纳签字，才能进行记账凭证修改操作。

反记账，恢复记账前状态

自研财务系统：反记账只对某个凭证进行反记账，不支持其他的参数设置。

二、期末汇兑损益处理

2.1、有外币业务的企业，由于汇率是处于不断变化之中，会计期末（例如月末、季末、年末）需要进行汇兑损益的计算并填制相应的转账凭证。

2.2、指定期末调整汇率。在外币设置中输入调整汇率。

外币设置，输入调整汇率

2.3、定义汇兑损益结转科目为5901 其他费用。汇兑损益入账科目可以通过参照按钮选择。

汇兑损益结转设置

自研财务系统：用友全系产品使用“参照”作为选择内容的术语，我们采用“帮助”作为选择内容的术语。

2.4、生成汇兑损益结转凭证。打开“转账生成”对话框，选择“汇兑损益结转”，确定后弹出“汇兑损益试算表”，如果差额为负数，说明银行存款减少。

汇兑损益试算表

点击“确定”生成汇兑损益凭证。

汇兑损益结转凭证

自研财务系统：基本一致。

三、期末损益结转

3.1、损益结转目的是为了生成利润表。

3.2、期末损益科目定义，定义哪些损益类科目余额结转到“本年利润”科目中。

期间损益结转设置

3.3、生成损益结转凭证。包括收入类和成本类损益结转凭证。

损益结转生成的记账凭证

自研财务系统：通过功能强大的自定义结转凭证、报表生成凭证、Excel生成凭证处理各种结转凭证。

四、月末结账

4.1、结账是当月最后一项工作，结账时检查本月的账务处理是否有问题。

4.2、执行结账操作，已经结账的月份不能再填制凭证。还有未记账凭证的月份不能结账。

开始结账对话框

自研财务系统：提供“关闭会计期间”功能，相当于月末结账。

4.3、执行核对账簿操作，核对总账与各个明细账、辅助账是否一致。

核对账簿对话框

4.4、对完账，可以看到月度财务报告的内容，其中包括资产数据，负债的数据，权益的数据。如果对账合格能看到借贷方的数据相等-试算结果平衡。如果对账有问题、试算不平衡、损益类科目有余额都会在报告中显示。

结账月度工作报告对话框

自研财务系统：关闭会计期间时也有类似这些检查，但没有一个显示界面很好的呈现给用户。

4.5、结账完成、数据备份。

完成结账对话框

参考资料：

1、用友ERP-U8财务管理实训教程，https://item.jd.com/10934955.html