信托资产证券化抵押表外融资(信托公司资产证券化模式)

币圈行情阅读 9 2023-05-10 09:40:36

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首先我们先来弄清楚什么是融资担保？

融资担保的定义：

融资担保是担保业务中最主要的品种之一，是随着商业信用、金融信用的发展需要和担保对象的融资需求而产生的一种信用中介行为。信用担保机构通过介入包括银行在内的金融机构、企业或个人这些资金出借方与主要为企业和个人的资金需求方之间，作为第三方保证人为债务方向债权方提供信用担保--担保债务方履行合同或其他类资金约定的责任和义务。

融资担保的发展态势：

融资担保陷入危机:担保行业是银行与中小企业的桥梁，但经济大环境的不确定，令这个行业饱受严冬之苦;而部分企业的不规范经营则拖累了全行业，进而拖累整个担保行业面临着一场信用危机。

半数融资性担保公司歇业:担保业可谓步履维艰，珠三角地区大概有半数融资性担保公司几乎无业务可做，处于歇业状态。

中小企业信贷需求萎缩:担保公司总体平均业务量下降了25%~30%。作为中小企业信贷需求的晴雨表，担保公司业务的下滑或正体现着中小企业信贷需求的萎缩。

担保行业洗牌加速:广东省金融办正在着手检查、清理和整顿担保业，预计将会取消一些没有业务、管理较差的担保公司牌照。

融资担保的内涵特征：

内涵:金融性与中介性的双重属性。

特征:金融性、多样性、履约责任刚性、责任比例分担。

在其业务性质上，融资担保具有金融性和中介性双重属性，属于一种特殊的金融中介服务。

它通过利用自身的第三方信用为资金供给方和资金需求方双方提供融资担保服务，以此促进双方交易的完成。在开展融资担保业务过程中，信用担保机构要完成两方面的工作:一方面，是对资金需求方的信用评估;另一方面是向资金供给方提供自身资信证明，取得其对自身信用保证资格和履约能力的认可。

融资担保的种类：

1.物权担保：

主要表现为对项目资产的抵押和控制上，包括对项目的不动产(如土地、建筑物等)和有形动产(如机器设备、成品、半成品、原材料等)的抵押，对无形动产(如合约权利、公司银行账户、专利权等)设置担保物权等几个方面，如债务人不履行其义务，债权人可以行使其对担保物的权力来满足自己的债权。物的担保有以下两种形式:

抵押(Mortgage)，为提供担保而把资产的所有权移转于债权人(抵押权人)，但是附有一项明示或默示的条件，即该项资产的所有权应在债务人履行其义务后重新移转于债务人。

担保，这种形式不需要资产和权益占有的移转或者所有权的移转，而是债权人或债务人之间的一项协议。

2.担保人担保：

是以法律协议形式做出承诺，担保人向债权人承担了一定的义务。义务可以是一种第二位的法律承诺，即在被担保人(主债务人)不履行其对债权人(担保受益人)所承担义务的情况下(违约时)，必须承担起被担保人的合约义务。

项目投资者作为担保人。项目投资者通过建立一个专门的项目公司来经营项目和安排融资。

利用与项目有利益关系的第三方作为担保人。

商业担保人。以提供担保作为一种赢利的手段，承担项目的风险并收取担保服务费用。商业担保人通过分散化经营降低自己的风险。商业担保人提供的担保服务是担保项目投资者在项目中或者项目融资中所必须承担的义务。这类担保人一般为商业银行、投资公司和一些专业化的金融机构，所提供的担保一般为银行信用证或银行担保。

3.贷款担保：

贷款担保是担保机构为放款人(金融机构)和借款人(主要是工商企业和自然人)提供的第三方保证。担保机构保证在借款人没有按借款合同约定的期限还本付息时，负责支付借款人应付而未付的本金和利息。贷款担保合同在借款人收到所借款项时生效，借款人或担保人偿还本息后失效。贷款担保是信用担保机构的主要业务，其目的主要是为了缓解企业融资难问题，分散银行放贷、企业融资可能产生的风险，起到保证信用贷款安全、促进企业发展的作用。

融资担保的业务分类：

1、间接融资担保

(1)借贷担保:银行贷款担保、民间借贷担保。

(2)贸易融资担保:信用证担保、商业票据承兑、贴现担保、应收账款保理、融资租赁担保。

2、直接融资担保

债券担保、基金担保(保本基金)、信托计划担保、资产证券化担保。

融资性担保业务包括：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等；

非融资性担保业务包括：诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾款如约偿付担保等履约担保业务；

融资担保的担保形式：

1、项目完工担保

项目完工担保主要属于仅仅在时间上有所限制的担保形式，即在一定的时间范围内，项目完工担保人对贷款银行承担着全面追索的经济责任。

完工担保的提供者主要有:一、项目的投资者;二、承建项目的工程公司或有关保险公司。

完工担保一般包括以下三个方面的基本内容:1、完工担保的责任;2、项目投资者履行完工担保义务的方式;3、保证项目投资者履行担保义务的措施。

2、无货亦付款合同

它是国际项目融资所特有的担保形式，它体现的是项目公司与项目购买者之间的长期销售合同关系。无货亦付款合同有不同的方式，主要是产品购买方同项目公司签订无货亦付款合同，项目公司以此为凭进行项目融资。

无货亦付款合同是长期合同。

无货亦付款责任者的义务是无条件的，这是无货亦付款合同的核心。

融资担保的管理模式：

（1）融资性担保公司应当依法建立健全公司治理结构，完善议事规则、决策程序和内审制度，保持公司治理的有效性。在内部机构设置上一般会有综合部、业务部、风控部、法律部等部门。

（2）融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。

融资担保的风控模式：

（1）细化客户准入：制定客户准入标准，严格按照标准进行融资担保客户的准入，风险评价按照金融机构风险管理标准及手段进行严格的风险控制。

（2）严格流程管理：保前调查主要内容为申请人基本情况、申请人经营管理情况、资产状况、贷款用途及还款来源分析、反担保分析、分析风险点并提出防范措施等综合分析。保中审查主要有申请人的审查、还款来源审查、反担保审查、贷款用途审查、风险指标审查、信用结构审查、合规合法审查。保后管理主要内容有保后检查及保后管理、风险分类、风险预警、逾期催收等内容。

（3）落实反担保措施：包括有抵、质押、连带责任责任保证反担保、保证金反担保等综合反担保措施。