虚拟货币重组计划书怎么写

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本报记者 许洁 见习记者 李静

4月6日晚间，丹化科技公告称，公司于4月6日接到控股股东江苏丹化集团有限责任公司（以下简称“丹化集团”）通知，丹化集团正在筹划涉及所持公司股份对外转让的重大事项，该事项可能导致公司的控制权变更，具体方式尚未确定。

丹化科技表示，鉴于该事项存在重大不确定性，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股票价格异常波动，经公司申请，公司A、B股股票自2023年4月7日上午开市起停牌，停牌时间预计不超过两个交易日。

曾三次重组折戟

资料显示，丹化科技成立于1993年9月，是国内煤化工上市公司龙头之一，其主营业务为煤制乙二醇并联产草酸，其中乙二醇是公司主营产品。

“重组”是丹化科技近几年的主要目标，据《证券日报》记者统计，过去五年，丹化科技曾三度重组，但均以失败告终。

2018年6月1日，丹化科技筹划重大事项停牌，打算收购标的郴州饭垄堆矿业有限公司（以下简称“饭垄堆矿业”）90%股权。然而时隔9个月，重组计划失败了。丹化科技于2019年3月份发布公告称，终止收购饭垄堆矿业股权，理由是“国内市场环境、经济环境、融资环境等客观情况发生了较大变化”。

第一次重组失败后，丹化科技时隔不到三个月，再度发布重组方案。

2019年5月30日，丹化科技发布公告称，拟以发行股份方式向盛虹石化集团有限公司等交易对手方购买江苏斯尔邦石化有限公司（以下简称“斯尔邦公司”）100%股权。公告中指出本次交易预计将构成重组上市。然而此次重组仍以失败告终。2020年9月22日，丹化科技宣布终止重组，丹化科技在公告中称，项目推进过程中公司外部环境发生较大变化，新冠疫情至今仍在境外蔓延，对全球经济产生较大冲击，宏观经济形势和市场环境压力加大，重组推进存在不确定性，无法达到交易各方预期。

两次重组失败后，2021年1月19日，丹化科技迎来了第三次重组。彼时，丹化科技称，公司控股股东丹化集团拟以非公开协议转让的方式，向北外滩集团转让其持有的公司15%的股份。不过历时8个月，转让再次终止了。2021年9月22日，丹化科技收到控股股东丹化集团通知，丹化集团已于9月22日与北外滩集团签署了《关于终止的协议》，双方经协商，均认为本次转让的时机和条件尚不成熟，决定终止本次股份转让事项。

“丹化科技的重组战略是企业摆脱当前业绩困境和实现企业可持续发展的重要举措。”IPG首席经济学家柏文喜向《证券日报》记者表示。

业绩连亏四年深陷泥沼

伴随着重组的相继“告吹”，丹化科技的业绩也深陷泥沼。

据丹化科技发布的2022年年报预告显示，预计2022年实现归属于上市公司股东的净利润约为-2.87亿元。对于业绩亏损的原因，丹化科技称，主要是与上年同期相比，本年度公司主要产品乙二醇的产售量和销售均价均下降约10%，销售收入下降约20%；第二产品草酸的产销量基本持平，销售均价略有上涨。总体来看，公司化工产品的产销情况基本正常，但公司仍处于经营性亏损状态。

据了解，这已经是丹化科技第四年出现亏损。此前2019年—2021年，丹化科技的业绩就已经出现亏损。财报显示，2019年—2021年，丹化科技的归母净利润分别亏损4.33亿元、3.67亿元、1.04亿元。

除了业绩亏损外，丹化科技的经营性现金流也出现了波动。2019年至2020年，丹化科技经营性现金流分别是721.86万元、-3827.52万元，同比下降98.05%、630.23%。2021年，丹化科技的经营性现金流实现正增长，为1.81亿元，同比增长572.14%。但好景不长，2022年前三季度丹化科技的经营性现金流再度为负，为-3011.65万元。对此，丹化科技表示，主要系报告期购买商品支付的现金增加所致。

此外，丹化科技的短债压力不容小觑。2019年至2022年前三季度，其货币资金分别为7953.35万元、1.47亿元、7959.73万元，8521.41万元、而短期借款分别为2.60亿元、4.00亿元、2.23亿元、1.54亿元。

“货币资金无法覆盖短期债务，说明公司有一定的偿债压力，加上公司长期亏损，说明该公司业务经营缺乏好的盈利能力或盈利模式。”一位会计从业者对《证券日报》记者表示，从会计行业的角度来看，这种情况是较为不利的财务状况，需要高度关注和处理。该公司管理层需要及时采取措施，以保护公司和股东的利益。这些措施可能包括寻找新的融资来源、削减成本、改善营收、优化业务模式等。

（编辑 白宝玉）

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