不属于其它货币资金？应收票据属于货币资金吗

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一、其他货币资金包括哪

1、其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款、存出投资款、外埠存款等。

2、其他货币资金是企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。

3、企业应设置“其他货币资金”科目以核算企业的各种其他货币资金，可分设各个明细科目进行明细核算，“其他货币资金”科目属于资产类科目，借方登记其他货币资金的增加数，贷方登记其他货币资金的减少数，期末借方余额反映其他货币资金的结余数额。

二、为什么现金流量表不包括其他货币资金

1、因为在现金流量表中，备用金就是属于其他货币资金。货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

2、其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。备用金是库存现金，所以是货币资金。

3、用友U8科目指定时，应该把“其他货币资金”指定为现金流量科目！

三、其他货币资金必须是公司账户吗

不一定。因为其他货币资金的构成内容包括银行本票，银行汇票，外埠存款，汇兑需要公司账户进行结算。而存出投资款是进行金融资产交易而单独开立的账户与公司账户是分离的。

四、不通过其他货币资金科目核算的是

其他货币资金是指企业除了库存现金、银行存款以外的各种货币资金。主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等。其他货币资金通过“其他货币资金”科目核算，而备用金不属于其他货币资金，应通过“其他应收款——备用金”科目或者“备用金”科目核算。

五、其他货币资金有余额吗

1、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。

2、其他货币资金科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

3、因此，其他货币资金可以有余额。

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标签： 公司账户 包括银行汇票存款 货币资金包括