其他货币资金借方(其他货币资金的账务处理)

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一、如何对其他货币资金进行账务处理

设置“其他货币资金”科目，借方登记企业其他货币资金的增加，贷方登记其他货币资金的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的其他货币资金的金额。

（1）企业填写“银行汇票申请书”、将款项交存银行时

（2）企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时

（4）销货企业收到银行汇票、填制进账单到开户银行办理款项人账手续时，根据进账单及销货发票等

二、其他货币资金的特征

1、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。

2、为了反映和监督企业其他货币资金的收入、支出和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目，借方登记企业其他货币资金的增加，贷方登记其他货币资金的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的其他货币资金的金额。

三、其他货币资金包括哪

1、其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款、存出投资款、外埠存款等。

2、其他货币资金是企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。

3、企业应设置“其他货币资金”科目以核算企业的各种其他货币资金，可分设各个明细科目进行明细核算，“其他货币资金”科目属于资产类科目，借方登记其他货币资金的增加数，贷方登记其他货币资金的减少数，期末借方余额反映其他货币资金的结余数额。

四、其他货币资金在借方表示什么

1、其他货币资金在借方表示公司的现金和银行存款增加，这意味着公司收到了一笔资金或者从其他账户转移了资金到该账户。

2、这些资金可以用于支付公司的各种支出，例如采购原材料、支付工资、缴纳租金等。此外，其他货币资金还可以用于投资，例如购买股票、债券等金融产品，以获取更高的收益。因此，其他货币资金的借方余额通常是公司运营的正常和良好的表现。

五、其他货币资金应该用什么账簿登记三栏账可以吗

其他货币资金可以用三栏式账页登记，因为其他货币资金主要是企业限定了用途的货币资金，由于这个账户登记的内容依然是货币资金，因此所需的信息含量主要是增加，减少和余额，用三栏式的借方登记增加，贷方登记减少，同时计算出余额即可，不需要数量，单价等信息。

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标签： 银行汇票存款 期末企业 货币资金