太仓农村商业银行(太仓农村商业银行新闻)

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近日，据中国裁判文书网公布的一则判决书显示，某商贸公司起诉华夏银行以及其世纪城支行，要求银行赔偿因公司账户被反洗钱查控造成的全部损失12万余元。

但是最终，法院查明，该商贸公司在华夏银行的账户被交易管控至销户期间，均有资金的汇入与汇出，商贸公司没有就该账户无法使用的情况提供充分证据。同时，法院认为，该商贸公司在华夏银行世纪城支行开立的账户存在与个人大额可疑交易、账户交易金额与纳税金额显著不匹配等可疑情形，作为金融机构的华夏银行世纪城支行依据反洗钱法以及央行的相关规定，经上报后对商贸公司账户采取暂停非柜面交易等查控措施的行为，符合双方合同约定和法律规定，并无不妥。最终，法院判决，驳回该商贸公司索赔的全部请求。

通过梳理此案可发现，此案的关键点在于，该商贸公司是否真的存在“洗钱”行为。所谓“洗钱”，形象的来说，就如同把衣服上的污垢洗掉一样，是一种把非法获得的赃款通过一些手段掩饰、转化，最后让违法收入变得合理合法的犯罪行为。通过洗钱，一些公司也能通过表面上“正常”的交易方式，获得正规的业务凭证、资金交易流水以及发票等票据，以此作为会计核算的原始依据，顺利通过审计机关、税务机关的查账。

可见，洗钱这种形式对一些企业来说是一种巧妙躲避税务稽查的重要方式，但是要知道，这种形式构成严重的违法犯罪，是国家和税务局一直严打的犯罪行为。而作为“资金的存管者”和承担“放大镜”功能的银行，肩负着协助打击反洗钱的职责。

根据《金融机构反洗钱规定》，商业银行等金融机构开展反洗钱工作应履行四项义务：一是制定反洗钱内控制度和设立组织机构义务。二是了解客户义务。银行业金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。三是大额和可疑支付交易报告义务。银行业金融机构应当按照规定向中国反洗钱监测分析中心报告人民币、外币大额交易和可疑交易。也正是因为如此，上述华夏银行履行自身义务，认为该商贸公司涉嫌洗钱而暂停其账户交易，是有据可依的。

那么，华夏银行世纪城支行是如何发现该商贸公司涉嫌洗钱的？原来，该商贸公司存在通过监事的个人账户过渡企业资金的行为。据悉，该商贸公司在华夏银行开立基本账户两年后，开始发生异常交易，通过监事个人账户转入公司账户的累计资金达1.4亿余元。

此外，该商贸公司还存在另一个异常现象。通常来说，一家公司的纳税金额是和公司账户的交易金额成正比的，账户交易金额越大、纳税额也会越高。但是，华夏银行世纪城支行发现，该商贸公司的账户累计交易额8亿余元，但是累计纳税额仅有区区99万余元，缴税规模与账户交易规模严重不符，而且公司账户开立后存在集中转入、转出和账户基本不留余额等情况，疑似涉税“资金回流”。

“资金回流”是怀疑纳税人洗钱、虚开或者偷税的重要线索。“资金回流”是稽查一线常用语，一般指资金从采购方对公账号转到销售方对公账号，以证明支付款项的事实，随后通过多个对公和私人账号流转到采购方公司或其法定代表人及利益相关人的账号中，可能存在实际未支付的情况。实务中，查实“资金回流”，是怀疑纳税人虚开或者偷税的重要线索，是证明纳税人未转账支付的初步证据，是证明纳税人偷税或虚开的主观故意的有力证据。

所以，华夏银行世纪城支行在看到该商贸公司存在“资金回流”迹象后，更加认为该商贸公司可能存在洗钱行为，于是向中国人民银行报送可疑交易报告，并对商贸公司涉案账户采取暂停非柜面交易、出账需柜面核查等管理措施，此后，该商贸公司申请注销在华夏银行开立的上述账户。

可是，也就是因为被华夏银行注销账户，导致了该商贸公司无法进行交易和按约履行合同。该商贸公司称，公司应于2021年2月6日付定金，但无法通过华夏银行的账户办理汇款。当天给华夏银行世纪城支行致电，无人接听。次日到华夏银行沧州支行办理汇款被告知只能到开户行华夏银行世纪城支行办理，其到华夏银行世纪城支行后又因华夏银行世纪城支行要求其提供合同等资料及该行工作人员的失误未能付款，导致公司为履行合同多支付6万余元。最终，该商贸公司只能将华夏银行告上法庭。但法院经过最终查实，不认可该商贸公司的说法，于是驳回商贸公司索赔的全部请求。

通过法院的最终判决可见，华夏银行关闭该商贸公司账户的行为是合理合法的，而这也是银行在发现客户涉嫌洗钱后的普遍做法。根据统计，当银行发现客户账户涉嫌洗钱时，一般都会将涉嫌洗钱的客户账户状态调整为封卡、异常、停止使用、限制服务等等，同时向中国反洗钱监测分析中心、人民银行等报告，以免该客户账户继续进行可疑的账户交易。

此外，为了更好地检测出客户是否存在洗钱行为，近年来，银行机构进一步丰富了手段和手法。除了上述华夏银行所用的两种方法，即“是否存在利用个人账户过渡企业资金”“是否存在税款和交易流水不符”外，银行还有另外两个判断是否洗钱的方法：一是查验客户资金流水的波动率。比如某客户的账户平时一个月的流水交易可能就只有几百笔，总金额也不过几万元，突然从某个月开始，一个月的流水交易达到几千笔，流水交易量增加了几十倍，总金额也从过去的几万元突增到几十万元，而且这些交易都是一些“快进快出”且频繁交易流水，这就是非常明显的洗钱手段，一般会被银行发现异常并持续关注并查实。第二个则是对于现金交易的查证。如果银行客户经常发生大额现金收付交易，尤其是支付金额屡屡超过审批权限，那么就能可能存在异常交易行为，也会引起银行的警惕。

综合来看，银行可谓反洗钱的一线“排头兵”，肩负着重要的反洗钱职责。但是，客观来说，随着网络技术和科技手段的飞速发展，洗钱行为也变得更加复杂化和高科技化，导致银行难以在第一时间稽查到洗钱异常的行为；同时，由于业务繁忙，许多银行也存在由于业务疏忽和漏洞而未能第一时间堵住洗钱异常的行为，这都给国家造成了不小损失，而这也导致银行自身招致了惩罚。

今年以来，已经有多家银行因为没有履行好反洗钱职责以及违反反洗钱相关管理规定被处罚，银行的相关责任人也同时被罚。比如，两家股份制银行此前就被人民银行南京分行作出行政处罚。据查，华夏银行股份有限公司南京分行因未按规定履行客户身份识别义务，与身份不明的客户进行交易，罚款189万元。同时，对时任华夏银行南京分行法律合规部总经理罚款3.5万元，对时任华夏银行南京分行运营管理部总经理罚款3.5万元。此外，广发银行股份有限公司南京分行因未按规定履行客户身份识别义务，与身份不明的客户进行交易，罚款284万元。同时，对时任广发银行股份有限公司常州分行副行长王锁平罚款3.5万元。

除了股份制银行外，小到农商行也因为反洗钱不力被罚。比如，江苏太仓农村商业银行股份有限公司因未按规定履行客户身份识别义务，罚款150万元。江苏姜堰农村商业银行股份有限公司因未按规定履行客户身份识别义务，未按照规定报送可疑交易报告，与身份不明的客户进行交易，超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料，未按规定收缴假币等，罚款163万元。

这些银行因反洗钱不力被罚的具体原因，主要表现形式为未按规定报告大额交易和可疑交易；未按规定开展资金交易的监测分析；未按规定开展客户身份识别和客户风险等级审核；未按规定全面、完整地采集各业务系统的客户交易信息等等。据统计，截至今年7月，年内已有156家银行业机构因反洗钱违规被罚1.6亿元，超过去年全年的60%。其中有43家银行机构被罚金额超百万，中国农业银行崇左分行更是被央行开出千万元的罚单。

通过上述天价罚单可见，近两年来，监管部门对银行业的反洗钱违规行为处罚力度明显加大。对此，银行为了避免被罚，纷纷筑牢反洗钱防线，在金融产品和金融业务上不断更新升级。比如，中国银行建立反洗钱及制裁合规管理机制，工行则推出了“工银BRAINS”智能反洗钱等科技产品，交通银行不断完善自身的洗钱风险评估系统等。通过种种手段，银行寻求最大程度地避免被罚。

当然，营造良好的反洗钱生态，一个巴掌拍不响。作为洗钱的主体，一些不法公司也应该及时收手，毕竟不法行为一旦暴露，就会遭到法律的严厉处罚。根据法律规定，行为人参与洗钱的，是属于触犯刑法的，涉嫌构成洗钱罪，会被人民法院判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下的罚金，其中情节严重的，还会被判处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下的罚金，可谓十分严重。所以，在严厉的处罚和社会危害下，不法主体的洗钱行为当休矣，以免给自身造成更大损失。

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标签： 银行 反洗钱 公司