渣打银行存款安全吗(渣打银行存款安全吗)

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近日，中国银行保险监督管理委员会对渣打银行（中国）有限公司下达行政处罚决定书，根据《中国银行保险监督管理委员会行政处罚信息公开表》（银保监罚决字〔2023〕20号），该银行被没收违法所得并处罚款合计4965.94万元。其中，总行3625.94万元，分支机构1340万元。

那么，渣打银行（中国）有限公司被处罚的主要违法违规事实有哪些？企业被处罚以后，后续税务处理还应注意哪些问题？今天，小编就从税务视角为您做一下解析~

问题一、渣打银行主要违法违规事实有哪些？

根据《中国银行保险监督管理委员会行政处罚信息公开表》（银保监罚决字〔2023〕20号）公布的违法违规事实，渣打银行共涉及39项违规事实。主要问题方面如下：

情形1.个人消费贷款违规发放使用方面包括将个人消费贷款用于偿还贷款本息、未按约定用途使用，个人消费贷款资金流入证券公司，个人按揭贷款首付款资金来源审核规则存在缺陷，未严格审查资金来源等。

情形2.在房地产贷款违规发放方面，存在违规发放房地产贷款，存贷挂钩，要求个人住房按揭贷款客户在合同签订前存款，违反房地产行业政策，按揭贷款未严格执行首付比例、利率等。

情形3.在费用收取方面违规问题包括重复收费，未按照规定进行服务价格信息披露并违规收取费用，服务收费质价不符，违反规定收费等。

情形4.与财会、税务方面相关的违规问题包括年报披露不合规，未按监管要求披露股东变更信息，中小企业贷款资金被挪用，部分资金用于偿还贷款本息等。

由于该银行上述违法违规问题，触及了《中华人民共和国银行业监督管理法》第、《中华人民共和国商业银行法》相关审慎经营规则，因此，该银行被相关部门处以了高达4965.94万元！同时，也给同行业敲响了警钟。

问题二、渣打银行缴纳4965.94万元罚款后，该项支出可以在企业所得税税前列支扣除吗？

从事财会方面工作的读者朋友看到这里，想必都会提出这样的一个问题——渣打银行缴纳4965.94万元罚款后，在年度企业所得税汇算清缴时，该项支出可以作为成本费用在企业所得税税前列支扣除吗？

答案是不可以在税前列支扣除的！根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，企业发生的罚金、罚款和被没收财物的损失不得在企业所得税税前列支扣除。

除此之外，诸如企业缴纳的企业所得税税款、税收滞纳金，企业向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，赞助支出与不符合规定的捐赠支出，未经核定的准备金支出以及与取得收入无关的其他支出等上述项目，均不得在企业所得税税前扣除。这也是在实务中，我们经常会遇到的涉税风险点。

风险提醒：

在企业的日常生产经营过程中，企业因出现违法违规问题被相关部门处以罚款、缴纳滞纳金的情形时有发生。出现上述情形后，财务人员应当对罚款支出等税前扣除问题格外重视，避免因疏忽造成二次违法违规问题。

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标签： 违规问题 贷款违规 违法违规