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币圈资讯阅读 3 2023-05-14 23:55:30

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【环球网记者陈超】在更换了两家保荐机构后，河南科隆新能源股份有限公司（简称“科隆新能”）转战科创板。招股说明书显示，科隆新能位于河南新乡，主要从事锂电池正极材料及其前驱体、镍系电池正极材料，以及二次电池和电池系统的研发、生产和销售。公司本次拟发行股份不超过1.06亿股，计划募集6.13亿元，用于年产1.2万吨高性能动力电池三元前驱体建设项目、年产4,000吨高性能动力电池三元正极材料建设项目以及高性能动力电池正极材料研发中心项目。

公开资料显示，此次科隆新能IPO的保荐机构民生证券是公司的第三家上市辅导机构，在科隆新能的IPO之路上，曾有两家辅导机构被更换。

2017年5月，科隆新能与招商证券签署上市辅导协议，经过为期一年多的辅导之后，于2018年10月终止了备案。2018年11月，科隆新能和国泰君安证券签订上市辅导协议，但是在短暂的7个月之后，又同样的停止了上市辅导协议。2019年7月，科隆新能再次更换券商，与民生证券签署辅导协议，并把上市目标转向科创板，但公司财务数据失真、严重依赖政府补贴等问题仍是三进宫的科隆新能必须面对的问题。

科隆新能与供应商谁在说谎？

首先，科隆新能与供应商交易数据差异巨大。科隆新能招股说明书称，吉恩镍业及其控制的公司2017年共向科隆新能销售产品6065.59万元，这一数据应该对应2017年吉恩镍业的销售额。但上市公司吉恩镍业2017年的年度报告却显示，公司前五大客户并不包括科隆新能源，公司第五大客户的采购额仅为4358万元，即向科隆新能源销售额应该小于4358万元，这与科隆新能招股书披露的数据相差超过1700万元。

不仅如此，科隆新能源与吉恩镍业披露的2018年数据差异更大。招股书称，2018年，公司向吉恩镍业及其控制的企业采购6642万元。同样吉恩镍业披露的2018年财报显示，当年向第五大客户销售2933万，前五大客户不包括科隆新能源，两者数据至少相差3709万。连续两年，科隆新能与吉恩镍业的交易数据都对不上，到底谁的数据是真实的？

资料来源：科隆新能招股说明书

资料来源：吉恩镍业2017年年报截图

资料来源：科隆新能招股说明书

资料来源：吉恩镍业2018年年报截图

严重依赖政府补贴

科隆新能主要从事锂电池正极材料及其前驱体、镍系电池正极材料，以及二次电池和电池系统的研发、生产和销售。公司称，公司汽车动力电池业务受下游新能源补贴退坡等因素影响，部分客户出现经营困难，形成部分长期催收无法收回的款项。

而与此同时，招股书还透露中，补贴的退坡也让公司受到了严重影响。数据显示，报告期内，科隆新能获得的政府补助金额分别为606万元，1151万元、1569万元以及162.37万元，2016年至2018年呈现大比例上涨的趋势。2018年政府补助对利润的影响甚至超过了三成。而剔除政府补助的因素，2016年至2018年，科隆新能净利润逐年下滑。2019年，公司获得的政府补助大幅减少，这也给公司后续发展提出了新的课题。

资料来源：科隆新能招股说明书

招股书自相矛盾

科隆新能若上市成功，大小股东将身价暴增，而这其中也包括2018年火线入股的新股东。招股说明书披露，为进一步扩大生产规模，新建三元前驱体及三元材料生产线，2018年3月24日，科隆新能源召开2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司增资扩股的议案》，同意战新基金、智健投资、国创新能、道泰信贯、龙盛九号以货币形式对公司进行增资，本次增资共计32,489.35万元。

但招股书数据却显示，收到3.2亿增资后，公司2018年以来的三元前驱体产能并未大幅增加。同时，招股书披露，此次，公司主要募集资金投资项目是募集3.8亿元，用于年产1.2万吨高性能动力电池三元前驱体建设。

2018年引入3.2亿资金用于扩产按兵不动，此次IPO又要圈钱投资同样的项目，招股书的自相矛盾也让公司募投项目的必要性大打折扣。