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智能税务报表查询与使用高发问题

1、各个税务报表的取数原理

2，各个税务报表的常见问题以及解决问题

税务管理——增值税申报表——原理

发票-发票管理中的发票明细数据自动生成增值税申报表，增值税申报主表是根据后面的附表去取数的

①增值税申报表“按适用税率计税销售额”=发票管理销项发票“合计金额”的合计数；

②增值税申报表中“销项税额”=发票管理中销项发票“合计税额”的合计数；

③增值税申报表中“进项税额”=发票管理中进项发票“合计税额”的合计数（注意是取认证月份是当月的）

税务管理——增值税申报表——常见问题及解决方案

常见取数问题以及解决方案

1）销项发票必须要维护好发票中的商品明细，增值税申报表才能取到销项数据

问题现象：某客户的销项发票无商品明细，造成增值税申报表取不到销项数据

解决方案：维护好销项发票商品明细后即可正确取数

2）进项发票必须要进行模拟认证，增值税申报表中的进项税额才能取到数

问题现象：某客户的进项发票未认证，造成增值税申报表进项税额取不到数

解决方案：将其进项发票进行模拟认证后即可正确取数

3）发票明细中的“计税方法”不能为空，发票无需生成凭证

解决方案：需进增值税申报表→点击右上角“发票汇总”→点击右下角发票份数进明细排查，计税方法为空的补填上即可

税务管理——附加税申报表——原理

发票-发票管理中的发票明细数据自动生成增值税申报表，又因附加税申报是主要是以本期应交增值税为计税基数来进行申报，所以可自动生成附加税申报表；

①附加税申报表中“城建税”=增值税申报表中“本期应补（退）税额”的本月数*城建税税率（根据纳税人所在地分别规定为:市区7%，县城和镇5%，乡村1%，大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的，税率为1%）；

②附加税申报表中“教育费附加”=增值税申报表中“本期应补（退）税额”的本月数*教育费附加税率（一般为3%）；

③附加税申报表中“地方教育费附加”=增值税申报表中“本期应补（退）税额”的本月数*教育费附加税率（一般为2%）

税务管理——附加税申报表——注意事项

1、附加税申报表中“税率（征收率）”修改路径（特别指的是城建税）：点击设置-“财税设置”中进行修改好后，点击保存，刷新界面再重新进入即可

2、②附加税申报表中，计税基数中仅增值税可自动取数，如果存在本期有消费税需要手工在增值税申报表主表中手动填入需申报的附加税，如有优惠减免也需要手工填报再进行一键申报

税务管理——印花税申报表——原理

印花税的计税基础取自发票模块的数据

1、销项价税合计；2、销项不含税金额；3、进项专票及销售价税合计；4、进项专票及销项不含税金额；5、进销价税合计；6、进项不含税金额；7、手工修改税表。

税务管理——企业所得税预缴申报表——原理

1、好会计/易代账可通过：本期记账凭证生成利润表并自动生成企业所得税预缴申报表，因企业所得税为季度预缴、年度汇算清缴，所以申报表取数可参照本季利润表季报。

2、①企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数；

②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数；

③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数；

④企业所得税税率一般为25%，如遇优惠调整，可在设置-财税设置-税务信息中设置好；

⑤企业所得税预缴应纳所得额=利润总额*企业所得税税率。

税务管理——企业所得税汇算清缴申报表——原理

首先，是利润总额的计算，这一部分一定是要和我们会计的报表保持高度一致，不一致，肯定是审核不通过

接下来，是根据税会差异，进行纳税调整，该调增的调增，该调减的调减，计算出应纳税所得额，这部分是汇算清缴的难点；常见的费用的扣除比例有：

业务招待费支出：按照发生额的60％扣除，还不得超过当年销售（营业）收入的5‰；

广告费和业务宣传费支出：不超过当年销售（营业）收入15％，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）30%，烟草行业不扣除；

公益性捐赠支出：不超过年度利润总额12%，

职工福利费支出：不超过工资薪金总额14％。

工会经费：不超过工资薪金总额2％。

职工教育经费支出：不超过工资薪金总额8％

利息支出，非金融机构借款的利息支出：不能超过同期同类金融机构贷款利率。

佣金和手续费支出：不能超过你对应的合同金额的5%

税务管理-企业所得税汇算清缴申报表—常见问题以及解决问题

1、为何申报表主表会有差异，此差异如何解决？

解决问题①首先这是一项非常重要的核对作用！咱们汇缴工作的流程。第一部分是利润总额的计算，这部分一定是要和我们会计的财务报表保持高度一致，这部分不一致，申报时肯定是审核不通过的，因此系统预置了“利润表金额”和“差异”这两栏，目的是方便对账的；

②其次此企业对不上是因为系统自动取数为：“自动匹配”与“用户匹配”相结合，从附表002一直到附表012中存在很多项目需要用户自己设置好取数公式或者手工录入

③逐一按此思路设置好各附表后即可自动生成申报表如下（差异为0），然后可据此在当地电子税务局完成申报即可

2、汇算清缴申报表中账载金额和税收金额代表什么？

账载金额是指记账时实际记录的金额，税收金额是指按税法规定可以记入的金额。例如:职工福利费支出，账上开支了9000元，账载金额记9000元。按税法规定：职工福利费税前列支不得超过工资支出的14% 假如本年工资为100000，乘以14%等于14000元，这就是税前扣除限额。账载金额小于税前扣除限额，则账载金额等于税收金额。假如账载金额大于税前扣除限额，则税收金额等于税前扣除限额，应纳税所得额需要调增，补缴企业所得税。

税务管理——工商年报信息申报表——原理

1）企业资产状况信息：取得是资产负债表和利润表的资产总额、负债总额、营业总收入、利润总额等报表数据；

（2）从业人数、参保各险种人数、单位缴费基数、本期实际缴费金额、单位累计欠缴金额都取数于工资表信息；

税务管理——工商年报信息申报表——原理

1）企业资产状况信息：取得是资产负债表和利润表的资产总额、负债总额、营业总收入、利润总额等报表数据；

（2）从业人数、参保各险种人数、单位缴费基数、本期实际缴费金额、单位累计欠缴金额都取数于工资表信息

案例1客户反馈说：

1、为什么做了增值税的凭证，增值税申报表为什么取到数据

2、发票管理有销项发票和进项发票，为什么销项发票和进项发票只取到一部分呢

问题1：增值税取数来源于发票管理-发票里面的发票数据，而不是来源于手工做的增值税的凭证数据

问题2:1、有些销项发票没有商品明细或者计税方法是空白的

2、进项发票没有进行认证，或者发票上的征税项目和计税方法为空白的

案例2客户反馈说：

1、小微企业，为什么系统自动计提的企业所得税没有按照小微企业的优惠税率呀？

2、所得税汇算清缴申报表“金额”列与“利润表金额”出现差异，如何处理

问题1：对于满足小型微利企业条件的企业，先登录好会计，进【设置-财税设置】，在【税务信息】下的“企业所得税”中“小型微利企业”这项勾选是

问题2：首先要确认，企业所得税汇算清缴中“金额”列与“利润表”列哪列数据正确，如确认是“利润表”列正确，“金额”列不对，则需要在申报表附表（明细表）中修改取数公式，如确认是“利润表”列不正确，则需要进入利润表查看相关科目取数错误原因

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